一、期末贷款余额的基本定义
期末贷款余额是指到会计期末尚未偿还的贷款金额235。它等于贷款总额扣除已偿还的银行贷款235。可以通俗理解为截止到某个特定会计期末（如月末、季末、年末等），借款人还欠放款人的贷款本金数额，一般情况下不包含利息部分，只是未偿还的本金部分3。
二、期末贷款余额的计算
基本计算方式
对于短期贷款或长期贷款科目，期末贷款余额 = 前期贷款余额+本期贷方发生额（融资增加数） - 借方发生额（偿还贷款数）1。
简单来说，也可以用公式表示为：期末贷款余额 = 贷款本金 - 累计已还本金3。
不同还款方式下的情况
等额本金还款方式：每月偿还的本金固定，随着还款次数增加，期末贷款余额会按照固定金额逐月递减。例如，贷款总额为
100
100万，每月偿还本金
1
1万，第一个月期末贷款余额为
100
−
1
=
99
100−1=99万，第二个月期末贷款余额为
99
−
1
=
98
99−1=98万，以此类推。
等额本息还款方式：每月还款额固定，但前期偿还的本金较少，利息较多，所以前期期末贷款余额减少速度相对较慢。随着还款期数的推进，偿还本金的比例逐渐增加，期末贷款余额逐渐减少。例如，贷款
50
50万，利率为
5
%
5%，贷款期限
20
20年，第一个月还款可能只有几百元是本金，大部分是利息，此时期末贷款余额减少幅度很小，随着时间推移，本金偿还比例上升，期末贷款余额才会明显下降。
三、影响期末贷款余额的因素
还款方式
不同还款方式下，每期偿还本金和利息的结构不同，从而影响期末贷款余额的减少速度。如上述提到的等额本金和等额本息还款方式下，期末贷款余额的变化情况有所差异4。
利率变化
如果是浮动利率贷款，市场利率上升时，借款人未来还款中利息部分可能增加，这可能会影响借款人的还款计划，在本金偿还能力不变的情况下，期末贷款余额可能会因利息增加而减少速度变缓；反之，利率下降则可能使期末贷款余额减少速度加快4。
提前还款
若借款人选择提前还款，会直接减少期末贷款余额。不过，很多贷款合同对提前还款设有相关条款，如可能会收取提前还款的费用或罚金等，借款人在决定提前还款时需要考虑这些因素4。
逾期还款
逾期还款可能会产生滞纳金等额外费用，这些费用增加了借款人的债务负担，在未偿还这些额外费用的情况下，会导致期末贷款余额增加4。