公司与公司借款操作流程
一、借款前准备
明确借款需求
借款公司需要根据自身经营状况、资金需求确定借款金额、用途、期限等内容。例如，如果是用于短期资金周转，要明确所需金额以及周转的大致时长；如果是用于项目投资，要详细规划资金的使用方式和预期收益等。这有助于贷款公司评估借款风险和可行性1。
评估自身还款能力
借款公司要对自身的财务状况进行全面评估，包括现金流、资产负债情况等，确保有足够能力偿还借款。比如分析近期的收入和支出趋势，预估未来还款期间的资金流入和流出情况，避免因还款能力不足导致逾期或违约1。
确保合法合规
借款行为必须符合国家法律法规的规定，不得涉及非法集资等违法活动。双方需明确借款的合法性边界，确保整个借款流程在法律框架内进行2。
二、借款流程
借款合同的签订
双方必须签订借款合同，合同中要明确借款金额、期限、利率（如果有）、还款期限、还款方式等重要内容。例如，约定借款金额为100万元，借款期限为1年，年利率为5%，到期一次性还本付息等。这是保障双方权益的重要依据2。
借款申请
借款企业应当向贷款企业提交借款申请，并附上相关财务资料，如财务报表、资产负债表等，以便贷款企业评估借款风险。例如，借款企业可以提供近三年的财务报表，展示企业的经营状况和财务实力2。
资金的借入和贷出
贷款方按照合同约定将资金借给借款方。借款方收到资金后，在会计上要进行相应的账务处理，一般借记“现金（或银行存款）”账户；贷款方则贷记“长期借款（或短期借款）”账户。例如，借款方收到100万元借款时，会计分录为借：银行存款100万元，贷：长期借款100万元2。
三、借款后的管理
按时还款
借款公司需要按照合同约定按时偿还借款本金和利息（如果有），以避免逾期利息和信用损失。如未能按时还款，可能面临罚息、法律诉讼等风险，还会影响公司的信誉和未来的融资渠道2。
账务处理
在还款过程中，借款方需要按照还款金额和还款期限，借记“长期借款”和贷记“借款”等账户。例如，借款方偿还10万元借款本金时，会计分录为借：长期借款10万元，贷：借款10万元2。