以下是农村信用社贷款报告的写作步骤及内容：
一、背景介绍
（一）客户背景分析
包括客户所处行业、成立时间、注册资本、经营范围、股东情况、客户实际控制者、主要管理者的经营管理能力、诚信情况分析等。对股东原则上应分析到终极控股股东。如客户股东为跨国客户，还应分析集团行业分类、集团组织结构、银企关系等。例如，如果客户是一家农业企业，要分析其在农业产业链中的位置，是种植、养殖还是农产品加工等，成立时间长短反映其经营经验，注册资本显示其规模大小，股东情况可判断资金来源和稳定性等。这些因素有助于信用社评估客户的整体状况和信誉度 1。
（二）业务背景分析
分析客户申请授信的用途、种类、金额、期限，要针对授信的具体业务进行分析，包括业务过程的具体描述、上下家情况、结算方式、业务周期、进展情况、配套资金等。比如客户申请贷款用于购买新的农业设备，要说明设备的类型、价格、从哪个供应商购买（上下家情况），是一次性付款还是分期付款（结算方式），设备预计使用周期（业务周期）等内容 1。
（三）项目背景分析
对固定资产贷款，应分析项目的合规性、项目建设的基本内容作可行性分析。例如如果是建设一个新的养殖场项目，要分析该项目是否符合当地的土地使用政策、环保政策等，养殖场的规模、养殖种类、预计产量等基本建设内容的可行性，包括市场需求是否能够支撑该项目的产出等 1。
（四）产品及市场分析
项目产品供求现状分析、产品供需预测和价格走势分析、营销能力评估、项目产品市场竞争能力评估。如果客户的产品是某种特色农产品，要分析当前市场上这种农产品的供应量和需求量的关系，未来几年预计的供需变化，价格是处于上涨、下跌还是稳定趋势，客户的营销渠道、营销策略如何，与同类型产品相比在品质、价格、品牌等方面的竞争优势和劣势等 1。
二、投资估算与融资方案评估
项目总投资评估，包括固定资产投资评估与流动资金投资评估。例如一个农业加工项目，固定资产投资可能包括厂房建设、设备购置的费用，流动资金投资包括原材料采购、员工工资等日常运营资金。同时要评估资金的来源、构成、按计划到位的可能性及与项目投资计划的匹配性，评估项目融资方案的合理性、可靠性及对信用社贷款的保障能力。比如资金来源是自有资金、银行贷款还是其他渠道，不同来源资金的比例是否合理，能否按照项目建设进度按时到位等 1。
三、财务效益评估
选取财务评价基础数据与参数；计算销售（营业）收入、各项税费，进行利润测评；编制财务效益评估报表；计算财务评估指标，进行盈利能力和偿债能力分析。比如根据企业的生产规模、产品价格、成本等数据计算预期的销售收入，根据税收政策计算应缴纳的各项税费，通过收入减去成本和税费得出利润情况。偿债能力分析可以通过计算资产负债率、流动比率等指标来评估企业偿还债务的能力，盈利能力分析可采用净利润率、毛利率等指标 1。
四、不确定性分析
（一）盈亏平衡分析
是指在一定的分析，以盈亏平衡点表示。例如计算出企业达到收支平衡时的产量或者销售额，当实际产量或销售额低于这个平衡点时企业将亏损，高于则盈利，从而了解企业在不同生产经营规模下的盈利风险状况。
（二）敏感性分析
是指通过定量测算项目财务效益指标随项目建设运营期间各种敏感性因素变化而变化的幅度，判断项目的抗风险能力。例如分析产品价格、原材料价格、市场需求等因素变化对企业利润、偿债能力等财务指标的影响程度，找出对项目影响最大的敏感因素，以便信用社评估项目在面对这些风险时的应对能力 1。
五、银行相关效益与风险评估
在合理预测项目贷款收益的基础上，就项目贷款对银行相关效益大小进行评估；在分析项目自身存在的风险的基础上分析和化解或减轻贷款风险的措施和建议。比如信用社要考虑贷款利息收入、可能带来的其他业务收入（如结算业务等）等效益，同时分析项目可能面临的市场风险、经营风险等，提出如要求客户提供抵押物、建立风险预警机制等风险防范措施 1。
六、总评价
在对项目情况进行逐项分析并分别得出分项结论的基础上，对整个贷款项目进行综合评价，得出是否批准贷款、贷款额度、贷款期限等决策性结论。例如如果前面各项分析显示客户信誉良好、项目可行、风险可控且银行效益可观，那么可以批准贷款申请，并确定合理的贷款额度和期限等 1。