小企业贷款调查审查要点
审查方法
财务报表分析
财务报表的选择：优先选择当地人（或落地多年）、发展积累多年、发展历史清晰的企业1。
财务报表的审查：重点关注企业的股权结构、注册资本到位情况、经营范围明确性、生产经营场地固定性（最好为自有产权）、管理人员稳定性1。
信息优先选择
正面特征：股权结构清晰、注册资本到位、经营范围明确、生产经营场地固定（最好为自有产权）、管理人员稳定1。
审慎特征：企业名称、股东、经营场所、管理人员频繁变更，实际控制人难以厘清、隐性关联关系复杂、注册资本未到位1。
客户基本要求
经营模式与业务周期
符合行业特征：借款人经营模式、业务周期、产品销售季节特点应符合行业特征1。
稳定的客户及供应商关系：企业与主要客户及供应商关系稳定，购销渠道通畅，生产经营正常，产品销售情况良好，业绩较为稳定1。
审慎条件
高风险行业涉足：多元化经营发展、涉足矿业、房地产等高风险行业的企业需特别审慎1。
缺乏品牌技术与稳定合作客户：缺乏品牌技术、缺乏稳定合作客户或渠道的企业也需审慎考虑1。
经营状况审查
财务制度健全程度
财务制度的要求：按照"实质重于形式"原则，对小微企业财务制度健全程度的要求可相对降低，但企业须能提供充足证据以便核实其相关财务指标1。
非财务信息与财务指标的交叉验证
销售收入与利润核实：通过财务报表分析，与现场走访、外围调查等方式收集的非财务信息作交叉验证，选择销售收入与主要资产能够核实、资产负债率与负债结构合理的企业1。
贷款用途审查
清晰明了的贷款用途
贷款用途的判断：贷款用途应清晰明了，可以判断企业贷款的投向是用于流动资金周转，还是固定资产建设1。
盲目投资与资金挪用
盲目投资的征兆：资本支出超过预算、过度扩充、生产技术及经营效率不佳、非主业的过度投资等情形1。
资金挪用的风险：流动资金贷款挪用做固定资产贷款；贷款挪用于跨行业投资——房地产、挪用于民间借贷、证券投资等1。
贷款金额与期限管理
合理性与匹配性
贷款金额的合理性：贷款金额应合理，与借款人实际经营周转相匹配，与借款人实际承债能力相匹配，防止过度授信1。
需求测算与支付控制
需求测算的合规性：严格按照监管公式进行需求测算，对临时需求应在合规并有合理依据的情况进行估算1。
支付控制的严格执行：必须提供真实有效合同，贷款金额不超过合同金额70%，尽量采用受托支付1。
还款能力与担保情况
还款能力的评估
一般企业担保的要求：担保企业应实力较强，审慎接受联保、互保、关联担保（集团公司担保除外）1。
担保风险的审查
担保权益与费用的比较：审查分析担保风险的重点是，看信用社持有的担保权益是否大于贷款本息和执行担保所可能发生的费用2。
通过上述详细的审查要点，可以有效降低贷款风险，确保贷款资金的安全使用。